Este é um Guia Completo sobre previsão orçamentária com conceitos e boas práticas.
O que é Previsão Orçamentária?
A previsão orçamentária é um planejamento financeiro que estima receitas e despesas de uma empresa, condomínio ou entidade para um período futuro (geralmente do próximo ano e subsequente). Ela serve como base para a tomada de decisões estratégicas, controle de gastos e definição de metas.
Importância da Previsão Orçamentária
- Controle financeiro: Evita surpresas no caixa e permite ações preventivas.
- Gestão estratégica: Ajuda a alinhar recursos às metas da organização.
- Transparência: Em condomínios e associações, aumenta a confiança dos participantes.
- Análise de desempenho: Compara o previsto com o realizado para aprimorar os próximos ciclos.
Como Fazer uma Previsão Orçamentária
1 - Coleta de Dados Históricos
Geralmente o período da coleta de dados é referente aos últimos 12 a 24 meses, mas nada impede de serem realizadas para períodos de longo prazo. Um ponto importante a considerar é que quando maior o tempo para a análise de cenário, maior pode ser as distorções das premissas usadas pela incerteza da economia, por exemplo. Veja detalhes abaixo Os principais dados para coleta:
- Receitas recorrentes (aluguéis, vendas, mensalidades)
- Despesas fixas (salários, encargos, serviços)
- Despesas variáveis (manutenção, marketing, imprevistos)
2 - Ajuste para Cenário Atual
Use índices atualizados para que suas projeções sejam mais adequadas aos cenários que irá construir. Esse é um trabalho minucioso que dificilmente é praticado no mercado, por isso recomendamos a utilização e aplicação. Com isso bem aplicado as chances de resultados satisfatórios são ainda maiores. Seguem alguns índices que utilizamos:
• IPCA/IGPM para inflação; • INPC para reajustes salariais; • Indicadores setoriais para tendências
2.1 Projeção de Receitas
As projeções começam a ser construídas após as etapas de coleta de dados e definição de premissas. Para as projeções de receita utilizamos como exemplo um aumento esperado de 6%, conforme cálculo abaixo:
Exemplo:
Se você teve uma receita média mensal de R$ 100.000,00 em 2024 e espera um crescimento de 6%:
Receita projetada 2025 = 100.000 x 1,06 = R$ 106.000/mês
2.2 Projeção de Despesas
Para as projeções de despesas utilizamos premissas como exemplo de 5% no reajuste da categoria para prestadores de serviços, conta de consumo como energia elétrica um aumento de 8% e previsão de aumento nos gastos de manutenção conforme histórico de períodos anteriores média de 4%. Ajuste todas as despesas com base nos índices e contratos:
- Salários + 5% (com base na convenção coletiva da categoria)
- Energia + 8% (revisão tarifária)
- Manutenção + 4%
2.3 Inclusão de Reservas
É importante sempre adequar as reservas de acordo com o passar dos anos. Uma previsão orçamentária que não prevê esse reajuste está fadada ao fracasso. Portanto, sempre revisite essas metodologias de cálculo para essa conta específica que o condomínio deve ter para evitar problemas futuros:
- Reserva de contingência (5% a 10% do orçamento)l
- Reserva de investimento (para aquisições, reformas, expansão)
3 - Análise de Cenários
Monte pelo menos 3 cenários:
- Conservador: Receita abaixo do esperado, despesas maiores.
- Realista: Baseado em projeções e histórico.
- Otimista: Crescimento maior com investimentos.
4 - Elaboração de gráficos
Após realizada toda a construção da previsão orçamentária, utilize gráfico com as conclusões de reajuste que chegou para cada cenário. Desta forma, facilita toda a mensagem que está propondo ao público e é fundamental a utilização de gráficos que auxiliem a transmissão da mensagem e que dê clareza aquilo que está propondo.
Melhores Práticas de Previsão Orçamentária
- Incluir stakeholders no processo (sócios, síndicos, líderes de setor)
- Utilizar softwares de gestão financeira (como Omie, Conta Azul, Condomob, etc.)
- Fazer revisões trimestrais para ajustes pontuais
- Documentar premissas e índices utilizados
- Apresentar com clareza e visualização (gráficos, dashboards)
Exemplo Prático: Previsão Orçamentária para um Condomínio Residencial
Dados Históricos 2024: • Receita mensal: R$ 50.000,00 • Despesas fixas: R$ 35.000,00 • Despesas variáveis: R$ 10.000,00
Ajustes 2025: • Receita prevista com reajuste de 6%: R$ 50.000 x 1,06 = R$ 53.000/mês Despesas com aumentos: • Fixas +5% = R$ 36.750,00 • Variáveis +7% = R$ 10.700,00 • Total = R$ 47.450,00 • Reserva (10% do total): R$ 5.300,00
Orçamento Final Mensal: R$ 52.750,00
Se você deseja uma consultoria sobre o assunto ou quer ganhar tempo e ter maior controle financeiro sobre o seu condomínio, entre em contato com a gente e saiba mais!
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